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商会之窗
顺德木业商会财务管理制度
2013年11月18日 10:25 来源:顺德木业商会


  为保证商会工作的正常运作,合理使用商会的资金,提高商会资金的使用效率和透明度,根据《佛山市顺德区木业商会章程》,制定本制度。

  一、商会收入

  商会收入(经费)主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政府资助、赞助费、经商会常务理事会批准的低风险投资收入、其它合法收入等。

  所有收入均应开具专用财务收据,并分别列入会计和出纳账目。

  二、商会资金使用原则

  (一)商会资金主要用于商会活动和商会日常办公费用,以及按照本会章程开展的各项活动等支出。经费可以用作低风险投资,投资额和投资方向由常务理事会决定。

  (二)商会经费使用必须精打细算,厉行节约,合理规范。与企业相关的接待,原则上由相关企业承担招待费用。

  (三)商会资产为会员共有财产,依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理,任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

  (四)严格遵守财经纪律,接受商会监事会、理事会、会员及资助人的检查、监督和审计。

  三、经费使用范围

  (一)日常办公费:包括办公用品费、文印费、书刊费、邮电费、电话费、出版会刊、商会网站维护推广及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支。

  (二)会务费及商会活动费,包括会员大会、(常务)理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用。

  (三)商会秘书处专职工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等(具体金额的确定和调整由秘书长提出方案,报会长审定后执行)。

  (四)差旅费。

  (五)社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用。

  (六)接待费包括:领导和来宾迎来送往接待、礼品费等支出。

  (七)商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出及与商会有关的其他正常开支。

  四、费用预算

  (一)正常办公费用:每年做一次预算。包括日常办公费、商会秘书处人员的工资福利费用、接待费等。

  (二)活动专项费用:每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种讲座、外出考察、各种慈善捐赠、会牌、商会成立大会、经验交流等会务费、接待费及其它各种活动费用等。

  (三)重大开支(1万元以上)费用:须事先编制预算。包括固定资产购置、耐用品、计划性的大型活动(组团业务考察等)、社会捐资赞助等较大支出。

  (四)以上预算须提交会长办公会议审定。

  五、费用报销审批流程

  (一)例行开支及单项开支金额在3000元以下(含3000元)的审批程序:商会秘书制作报销凭证→副秘书长审核→秘书长批准→财务付款并记账。

  (二)例行开支及单项开支金额在3000元以上、1万元以下(含1万元)的审批程序:商会秘书制作报销凭证→秘书长审核→会长(或会长委托常务副会长或轮值副会长)批准→财务付款并记账。

  (三)专项开支及单项开支金额在1万元以上的审批程序:商会秘书处编制预算→会长办公会议批准预算→商会秘书制作报销凭证→秘书长审核→会长(或会长委托常务副会长或轮值副会长)批准→财务付款并记账。

  六、固定资产管理

  (一)价值2000元以上使用期限在一年以上的非消耗性资产形成商会固定资产。

  (二)固定资产的购置应编制预算,按程序报批。

  (三)每项固定资产均应编号并登记在册,专人管理。

  七、费用报销管理

  (一)原则上当月费用当月报销,不得跨月报销。

  (二)借款在3000元以上(含3000元),必须先报销后方能再借。

  (三)对所有报销内容,相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

  (四)各项费用支出须有合法原始凭证,并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入账,凡与本会的成本、费用、资产有关的支出,均应索取合法票据。

  (五)严格资金使用审批手续。财会人员对审批手续不全的资金使用事项,不予办理。

  (六)开支后的每一笔报销单据,其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字,不符合规定的会计应拒绝做账,出纳应拒绝付款。

  八、财务人员职责

  (一)尽职尽责,秉公办事,廉洁自律,认真细致,忠于职守。账目要做到准确无误,每季度编制财务报表。

  (二)监督检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及报表、单据。建立财务档案,妥善保管各种财务资料,不得遗失。

  (三)会计应确保账目的真实性。发现账簿记录与实物、款项不符,要查明原因,作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。

  (四)商会配备会计和出纳人员各1名。商会出纳暂由恒业公司财务人员兼任,条件成熟后,由秘书处专职人员兼任;会计工作聘请会计师事务所实施。

  会计人员负责会计核算、编制会计报表;出纳人员负责登记各种收入,经费支出,办理银行存款和现金收支,检查票据,报告财务收支情况。每月编制现金和银行存款收支流水报表。

  (五)为确保现金的安全,备用现金不应超过3000元。

  九、财务公开和监督

  (一)财务管理实行公开、透明、规范原则。

  (二)每季进行财务审计一次,由监事会委派一名监事和指定一名会员审查财务状况。

  (三)经审查后的每季度财务状况,公布于会员或资助单位,接受监督;召开(常务)理事会时,由秘书长汇报最新的财务收支情况,接受(常务)理事会监督。

  (四)每年度商会的年终财务报告应报会员大会审议通过并张榜公布,接受广大会员的监督审查。

  十、其它

  (一)本制度经会长办公会议通过,报(常务)理事会确认,在(常务)理事会闭会期间,原则上按本制度执行。

  (二)本制度的解释权属于商会秘书处。

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